12 Mag Beneficios fiscales para extranjeros que compran una casa en Italia
Invertir en Italia: Ventajas fiscales para quienes compran una casa
Italia sigue siendo un destino atractivo para los inversionistas extranjeros, no solo por su patrimonio cultural y paisajístico, sino también por las ventajas fiscales que ofrece. Conocer los beneficios fiscales para extranjeros que compran casa en Italia es cada vez más relevante para quienes desean invertir o trasladarse al país. Entre ellos destacan los incentivos reconocidos para la compra de la llamada “primera casa” y el régimen fiscal para nuevos residentes. Veamos en detalle cómo funcionan y cómo pueden combinarse para maximizar los beneficios.
¿A qué nos referimos con “primera casa” y a quién se aplica?
Los beneficios para la compra de la “primera casa” es una medida fiscal vigente en Italia, pensada para fomentar la adquisición de inmuebles destinados a ser residencia principal. Lo interesante es que esta medida no está limitada a ciudadanos italianos, sino que también puede ser utilizada por cualquier ciudadano extranjero que desee comprar una vivienda en Italia. El requisito principal es que el comprador establezca su residencia en el municipio donde se encuentra el inmueble dentro de los 18 meses posteriores a la compra.
Beneficios fiscales aplicables
¿En qué consisten estos beneficios? Un inversionista extranjero que adquiera una vivienda en Italia como su “primera casa” podrá beneficiarse de:
- Impuesto de registro al 2% (en lugar del 9%) si el inmueble es vendido por un particular;
- IVA al 4% (en lugar del 10%) si el vendedor es una empresa constructora;
- Impuestos hipotecario y catastral fijos de 50 euros cada uno;
- Exención del impuesto de timbre y otros impuestos menores.
Estos elementos se traducen en un importante ahorro fiscal en el momento de la compra.
Qué inmuebles son admitidos
Dichos beneficios son aplicables a inmuebles que pertenezcan a casi todas las categorías catastrales residenciales. Las únicas exclusiones son:
- A1 (viviendas de lujo),
- A8 (villas),
- A9 (castillos y palacios históricos).
Novedades de la Ley de Ingresos para el 2025
Otra condición clave según la normativa italiana es que para mantener el beneficio fiscal de la primera casa, el inmueble no debe venderse en los cinco años posteriores a la compra. En caso contrario, el contribuyente deberá reintegrar los impuestos ahorrados, además de pagar sanciones e intereses, salvo que compre otra vivienda para usarla como primera casa dentro de un plazo determinado.
Hasta 2024, este plazo era de 12 meses. La Ley de Ingresos 2025 lo amplía a 24 meses, ofreciendo a los compradores un margen mayor para organizar una nueva compra sin perder los beneficios fiscales.
Este cambio puede resultar especialmente útil para quienes se trasladan a Italia y necesitan más tiempo debido a circunstancias personales o laborales aún en evolución, brindando así una mayor flexibilidad operativa.
Régimen fiscal para nuevos residentes en Italia
Como se mencionó, un requisito fundamental para obtener el beneficio “primera casa” es trasladar la residencia al municipio donde se ubica el inmueble, en un plazo de 18 meses desde la compra. Para los ciudadanos extranjeros, este requisito también da acceso a una segunda y poderosa oportunidad fiscal: el régimen para nuevos residentes.
Este es un régimen opcional, introducido por la Ley de Ingresos 2017 y modificado en 2025, destinado a quienes transfieren su residencia fiscal a Italia tras un largo período en el extranjero.
En otras palabras, el traslado necesario para acceder al beneficio “primera casa” también puede habilitar al contribuyente para acceder al régimen de nuevos residentes, permitiendo así combinar ambas medidas para obtener un doble beneficio fiscal: impuestos reducidos en la compra del inmueble y un tratamiento favorable de los ingresos del extranjero.
¿En qué consiste?
El régimen para nuevos residentes está diseñado para atraer a Italia a personas físicas con alta capacidad económica que trasladen su residencia fiscal al país. Su principal característica es la aplicación de un impuesto fijo anual de 200.000 euros sobre los ingresos de fuente extranjera, independientemente de su cuantía.
Requisitos de acceso
Los principales requisitos para acceder a este régimen son:
- No haber sido residente fiscal en Italia durante al menos 9 de los 10 años previos al traslado;
- Trasladar la residencia fiscal a Italia;
- Presentar la opción correspondiente ante la Agencia Tributaria junto con la declaración de impuestos.
Extensión a familiares
Un beneficio adicional es la posibilidad de extender el régimen favorable a los familiares, aplicando un impuesto sustitutivo reducido de 25.000 euros anuales por cada miembro. Esto convierte a Italia en un destino atractivo no solo para el individuo, sino para toda la familia.
Una oportunidad combinada: primera casa + régimen de nuevos residentes
En resumen, al comprar una vivienda en Italia como “primera casa” y trasladar aquí su residencia fiscal, se pueden combinar ambos regímenes. En particular, se podrá:
- Reducir drásticamente los impuestos de compra de la “primera casa”;
- Disfrutar de un régimen fiscal favorable sobre los ingresos del extranjero durante un máximo de 15 años;
- Extender los beneficios a la familia, facilitando así un traslado estable y planificado.
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