12 Mag Agevolazioni fiscali per stranieri che acquistano casa in Italia
Investire in Italia: vantaggi fiscali per chi acquista casa e si trasferisce
L’Italia continua a essere una meta ambita per gli investitori stranieri, grazie non solo al suo patrimonio culturale e paesaggistico, ma anche per i vantaggi fiscali che offre. Conoscere le agevolazioni fiscali per stranieri che acquistano casa in Italia è molto importante per chi vuole trasferirsi o investire nel nostro paese. Tra questi vantaggi, spiccano le agevolazioni per l’acquisto della c.d. “prima casa” e il regime fiscale per i neo-residenti. Vediamo in dettaglio come funzionano e come possono essere combinati per massimizzare i benefici.
Cos’è l’agevolazione “prima casa” e a chi spetta
L’agevolazione per l’acquisto della c.d. “prima casa” è una misura fiscale vigente in Italia pensata per favorire l’acquisto di immobili destinati a diventare abitazione principale. L’aspetto interessante è che tale misura non è limitata ai soli cittadini italiani ma può essere usufruita anche da tutti quei soggetti stranieri che desiderano acquistare una casa in Italia. La principale condizione per poterne beneficiare è che tali soggetti stabiliscano la residenza nel comune in cui si trova l’immobile entro 18 mesi dall’acquisto.
I benefici fiscali previsti
Ma in cosa consistono questi benefici? L’investitore estero che acquista un immobile in Italia per renderlo la sua “prima casa” gode di:
- Imposta di registro al 2% (anziché il 9%) se l’immobile viene venduto da un privato;
- IVA al 4% (anziché il 10%) se viene venduto dall’ impresa costruttrice;
- Imposta ipotecaria e catastale fisse a 50 euro ciascuna;
- Esenzione da imposta di bollo e altri tributi minori.
Questi elementi, insomma, si traducono in un forte risparmio fiscale sull’atto di acquisto.
Quali immobili sono ammessi
Tali agevolazioni sono applicabili agli immobili appartenenti a quasi tutte le categorie catastali residenziali. Le uniche esclusioni sono gli immobili di queste categorie:
- A1 (abitazioni di lusso),
- A8 (ville),
- A9 (castelli e palazzi storici).
Novità della Legge di Bilancio 2025
Un’altra condizione fondamentale prevista dalla normativa italiana da tenere in considerazione è la seguente. Per mantenere l’agevolazione fiscale ottenuta al momento dell’acquisto della prima casa, è necessario che l’immobile non venga venduto nei primi cinque anni dall’acquisto. In caso contrario, il contribuente è tenuto a versare le imposte risparmiate, oltre a sanzioni e interessi, salvo che proceda all’acquisto di un altro immobile da adibire a prima casa entro un certo termine.
Fino al 2024, questo termine era fissato in 12 mesi. Con la Legge di Bilancio 2025, il legislatore è intervenuto per aumentare il tempo disponibile a 24 mesi, offrendo così agli acquirenti una finestra più ampia per organizzare il nuovo acquisto, senza perdere i benefici fiscali.
Questa modifica può rivelarsi particolarmente utile per chi si trasferisce in Italia e ha bisogno di tempi più lunghi nel caso di cambio di abitazione, magari in funzione di esigenze lavorative o familiari ancora in evoluzione. Si tratta, in sostanza, di una maggiore flessibilità operativa che rende il sistema delle agevolazioni più compatibile con i tempi reali di un trasferimento o di investimenti internazionali.
Il regime fiscale per i neo-residenti in Italia
Come accennato sopra, uno degli aspetti fondamentali per beneficiare dell’agevolazione sull’acquisto della “prima casa” è il trasferimento della residenza nel Comune in cui si trova l’immobile, da effettuarsi entro 18 mesi dall’acquisto. Per i cittadini stranieri, questo requisito apre la strada a una seconda e potente opportunità fiscale: il c.d. regime dei neo-residenti.
Si tratta infatti di un regime opzionale, introdotto con la Legge di Bilancio 2017 e confermato con modifiche nel 2025, destinato a coloro che trasferiscono la propria residenza fiscale in Italia dopo un lungo periodo di residenza all’estero.
In altre parole, il trasferimento richiesto per beneficiare della “prima casa” può rappresentare anche la condizione di accesso al regime dei neo-residenti, consentendo di combinare le due misure per ottenere un vantaggio fiscale doppio: imposte ridotte sull’acquisto dell’abitazione e una tassazione agevolata sui redditi esteri.
In cosa consiste
Il regime dei neo-residenti è pensato per attrarre in Italia persone fisiche con elevata capacità reddituale che trasferiscono la propria residenza fiscale in Italia. La caratteristica principale, infatti, prevede una tassazione forfettaria di 200.000 euro annui sui redditi di fonte estera, indipendentemente dal loro ammontare.
Requisiti per l’accesso
Tra i requisiti principali per accedere a questo regime, è necessario che i soggetti richiedenti:
- Non siano stati fiscalmente residenti in Italia in almeno 9 dei 10 anni precedenti il trasferimento;
- Trasferiscano la residenza fiscale in Italia;
- Presentino l’apposita opzione all’Agenzia delle Entrate con la dichiarazione dei redditi.
Estensione ai familiari
Un vantaggio ulteriore risiede nella possibilità di estendere il regime agevolato anche ai propri familiari, con un’imposta sostitutiva ridotta a 25.000 euro annui per ciascun componente. Questo rende l’Italia una meta attraente non solo per l’individuo, ma per l’intero nucleo familiare.
Un’opportunità combinata: prima casa + regime neo-residenti
Alla luce di quanto sopra, dunque, acquistando una casa in Italia come “prima casa” e trasferendoci la propria residenza fiscale, potrebbe combinare i due regimi descritti. In particolare, potrà:
- Ridurre drasticamente le imposte di acquisto grazie all’agevolazione prima casa;
- Godere di un regime fiscale favorevole sui redditi esteri, per un massimo di 15 anni;
- Estendere i benefici alla propria famiglia, agevolando così un trasferimento stabile e pianificato.
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